Что такое кипрская инвестиционная фирма?

Инвестиционная фирма или «ИФ» означает лицо, которое действует на основании разрешения, выданного компетентным органом, и предоставляет одну или несколько инвестиционных услуг третьим лицам и/или осуществляет одну или несколько инвестиционных операций на профессиональной основе.

Преимущества КИФ на Кипре:

• Паспорт ЕС.. Инвестиционная фирма, лицензированная на Кипре, может быть использована для предоставления инвестиционных услуг с Кипра на все рынки ЕС, а также может оказывать инвестиционные услуги третьим странам.
• Привлекательная налоговая среда. Кипр имеет одну из самых низких ставок корпоративного подоходного налога в ЕС и еврозоне, равной 12.5%. Кипр также предлагает полное освобождение от налога на прибыль от торговли ценными бумагами и с получаемых иностранных дивидендов. В сочетании с широкой сетью соглашений об избежании двойного налогообложения это даёт много возможностей для международного налогового планирования.

• Проведение аудита предусмотренных законом годовых финансовых ведомостей на основе Международных стандартов финансовой отчетности.
• Обзор полугодовых отчётов в соответствии с требованиями служб прямого и косвенного налогообложения Комиссии по ценным бумагам и биржам Кипра (CySEC).
• Консультации по налогам и НДС относительно последствий, связанных с налогами и НДС Кипра, возникающих в связи с операциями КИФ, включая обзор в сфере налогообложения соглашений и ключевых взаимоотношений с деловыми партнерами.
• Консультации по НДС в отношении права на возмещение НДС, понесённого при приобретении и расходах, включая способы частичного освобождения (распределения)

КИФ обязана:

• Установить удовлетворительную политику и процедуры для обеспечения соблюдения требований законодательства, включая всех имеющих к КИФ отношение лиц с их обязательствами перед Законом и директивами, а также соответствующих правил, регулирующих личные операции таких лиц.

• Поддерживать и применять эффективные организационные и административные механизмы с целью принятия всех разумных мер, направленных на предотвращение конфликтов интересов, для защиты от негативного воздействия интересов своих клиентов.

• Используя надлежащие и сопоставимые системы, ресурсы и процедуры обеспечить непрерывность и регулярность в осуществлении инвестиционных и вспомогательных услуг и мероприятий.

(d) обеспечить, когда полагается на третью сторону, выполнение инвестиционных услуг или деятельности или оперативных функций, которые имеют решающее значение для предоставления клиентам удовлетворительного обслуживания и выполнения инвестиционной деятельности на постоянной основе

(e) иметь надёжные механизмы управления, включая чёткую организационную структуру с чётко определёнными, прозрачными и последовательными линиями ответственности

(f)должны храниться записи всех услуг и операций, осуществляемых фирмой, которые должны быть достаточными для того, чтобы Комиссия могла отслеживать соответствие требованиям, предусмотренным Законом, и директивами и, в частности, чтобы удостовериться, что КИФ выполнила все свои обязательства по отношению к клиентам или потенциальным клиентам

(h) использовать надлежащие процедуры идентификации клиента, вести записи и внутреннюю отчётность, как это предусмотрено законом «По предупреждению и борьбе с действиями по отмыванию денег» и директивами, принятыми в соответствии с упомянутым законом или/и разделом 20 Закона

(i)при владении финансовыми инструментами и средствами, принадлежащими клиентам, принимать адекватные меры в целях защиты прав собственности клиентов, а также предотвращать использование инструментов клиента и средств по собственному усмотрению, кроме как с согласия клиента